ለማቻቻል ሬሾ: ቀመር ሉህ እና መደበኛ ዋጋ

እንቅስቃሴ አንዱ ጠቋሚ ለማቻቻል ደረጃ ነው. ይህ የብድር ድርጅት, ሙሉ ውስጥ አቅም የተገመተ ሲሆን በጊዜ ላይ ያለውን ግዴታዎች ለመክፈል ላይ. ምን ተጨማሪ ዝርዝሮች ናቸው ለማቻቻል ውድሮችን, ከታች ባለው ርዕስ ላይ ያቀረበው እያንዳንዱ አመልካች መካከል ያለውን ስሌት አዲስ ሚዛን ለ ቀመር.

ልብ

ለማቻቻል - ኩባንያው ንብረቶችን ሽፋን ግዴታ ነው. ሁለተኛውን ገንዘብ ወደ ለውጥ ጊዜ ላይ የሚወሰን ቡድኖች ይከፈላሉ. ይህ አመላካች መሠረት የተገመተ ነው:

• የገንዘብ ችግሮች በፍጥነት ምላሽ ኩባንያው ያለውን ችሎታ;
• ከፍተኛ የሽያጭ ጥራዞች ጋር ንብረቶች ለማሳደግ ችሎታ;
• ችሎታ እዳዎች ለመመለስ.

ለማቻቻል ዲግሪ

ለማቻቻል እጥረት ከዕዳ እና ቁርጠኝነት ለመክፈል አጋጣሚ በሌለበት ተገልጿል. እኛ ቋሚ ንብረቶች ለመሸጥ, እና የከፋ ሁኔታ ውስጥ - ምንነቱን እንድናስወግዳቸው ዘንድ. ዝቅተኛ ትርፋማነት የሚያስከትል የፋይናንስ ሁኔታ እየተበላሸ, ዋና ማጣት ባለቤቶች, ብድር ወለድ እና ዋና ያለውን የክፍያ መዘግየት በ ኢንቨስት.

ፈጣን ውድር (ሚዛን ወረቀት በታች ይቀርባል የሚሰሉበትን ቀመር) የኢኮኖሚ ነገር ያለውን ችሎታ መለያዎች ውስጥ ያለውን ገንዘብ ከ ይከፍለዋል ያሳያል. የአሁኑ solvency ደንበኞች እና አቅራቢዎች ጋር ግንኙነት ላይ ተጽዕኖ ሊኖረው ይችላል. የድርጅት ሰዓት ላይ ብድራት ካልቻለ, እንደምትቀጥል ምንም ጥርጥር ውስጥ ነው.

ማንኛውም ውድር ሬሾ ይወሰናል (ሚዛኑን በማስላት ለማግኘት የቀመር እየተባለ ይወክላል ይሆናል) ንብረት እና ተጠያቂነቶች የድርጅቱ. እነዚህ ጠቋሚዎች አራት ቡድኖች ይከፈላሉ. በተመሳሳይም, ማንኛውም ለማቻቻል ውድር (እንቅስቃሴ ትንታኔ የሚያስፈልገው ሚዛን የሚሰሉበትን ቀመር), ፈጣን እና የዘገየ-የሚንቀሳቀሱ ንብረቶች እና ተጠያቂነቶች ለይተው ሊታወቅ ይችላል.

ንብረቶች

ለማቻቻል - ንብረት ኩባንያዎች ችሎታ አንዳንድ ገቢ ያመነጫሉ. የዚህ ሂደት ፍጥነት በትክክል ነው ውድር ያንጸባርቃል. የ ሚዛን ወረቀት ያለውን ስሌት ቀመር ከዚህ በታች ይቀርባል. "የራሱ እግር ላይ" ኩባንያው የተሻለ ነው ያለውን የከፍተኛ.

በጥሬ ገንዘብ ወደ ያላቸውን ልወጣ መጠን Proranzhiruem ንብረቶች:

• መለያዎቹ ውስጥ እና ሳጥን ቢሮ ገንዘብ;
• ደረሰኞች, የግምጃ ደህንነቶች;
• ሊቃችሁ አቅራቢዎች, ብድር ቀደም ምክንያት ዕዳዎች, ሌሎች ኩባንያዎች ባንክ;
• ያገልግል;
• መሣሪያዎች;
• መዋቅሮች;
• WIP.

አሁን የሚከተሉት ቡድኖች ንብረቶች ማሰራጨት;

• A1 እጅ ላይ እንዲሁም ባንክ ውስጥ (በጣም ፈሳሽ) በጥሬ ገንዘብ, ሌሎች ኩባንያዎች አጋርተውታል.

• A2 (በፍጥነት የሚሸጥ): counterparties መካከል የአጭር ጊዜ ዕዳ.

• A3 (የዘገየ-የሚንቀሳቀሱ): አክሲዮኖች, WIP, የረጅም finvlozheniya.

• A4 (ከባድ ለመተግበር) - ያልሆኑ የአሁን ንብረቶች.

በተለይ ንብረት ወርዱም ቡድን ንብረት, ወይም አጠቃቀም ላይ የሚወሰን. ለምሳሌ ያህል, አንድ ማሽን-ሕንጻ ለ ፋብሪካ lathe ወደ ስንጠቅስ "የሸቀጦች አክሲዮኖች" እና ኤግዚቢሽን በተለይ የተሠራ ዩኒት - ያልሆኑ የአሁን ንብረቶች አንድ ጠቃሚ ሕይወት ጋር ለበርካታ ዓመታት.

ተጠያቂነቶች

ውድር, የቀመሩ ሚዛን ተጠያቂነቶች ንብረቶችን ሬሾ በሚወስነው, ከዚህ በታች ተወክሏል. ሁለተኛውን ደግሞ በቡድን ተከፋፍለዋል:

• P1 - በጣም ጠየቀ ግዴታዎች.
• P2 - እስከ 12 ወራት ቃል ጋር ብድሮች.
• P3 - ሌሎች የረጅም ጊዜ ብድሮች.
• P4 - ኩባንያው ክምችት

እነዚህ ቡድኖች እያንዳንዳቸው ያለው ረድፎች ንብረቶችን ለማቻቻል ያለውን ደረጃ ጋር የተገጣጠመ ነው. ስለዚህ, ወደ ስሌቶች በፊት ይህ የሂሳብ ሪፖርት ማሻሻል ማድረግ አስፈላጊ ነው.

ቀሪ ወረቀት ለማቻቻል

ተጨማሪ ስሌቶችን የሚሆን የገንዘብ ግምገማ ቡድኖች ጋር ሲነጻጸር አለበት. ይሄ እንደ ተዋረዶች መካሄድ አለበት:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

የሚከተሉት ሁኔታዎች የመጀመሪያዎቹ ሦስት በሚፈጸምበት በስተቀር, ከዚያም አራተኛ ሰር ቦታ ይወስዳል. ይሁን እንጂ, ንብረቶችን ቡድኖች መካከል አንዱ የሚሆን ገንዘብ እጥረት ወደ የዘገየ-የሚንቀሳቀሱ ንብረቶች መተካት አይችልም ሌሎች እንደ ፈጣን-ገንዘብ ላይ ያለ ትርፍ ይካካሳል አይችልም.

ሁለገብ ግምገማ ይሰላል መምራት እንዲቻል Coefficient አጠቃላይ ለማቻቻል. የ ሚዛናዊ ቀመር:

L1 = (A1 + (1/2) * አንድ 2; + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

1 ወይም ተጨማሪ - ዘ ከብሔራዊ እሴት.

እንዲህ ያለ መረጃ አይደለም የሚያደርግ ነው ዝርዝር ይበዛልናልና. ቡድኑ በ ተሸክመው ወደ solvency አመልካቾች ይበልጥ ዝርዝር ስሌት.

የአሁኑ ለማቻቻል

ብድራት የንግድ ተቋም ችሎታ የአጭር-ጊዜ ተጠያቂነቶች ምክንያት ሁሉም ንብረቶች ወቅታዊ ውድር ያሳያል. ወደ ሒሳብ (መስመር ቁጥሮች) ለ ቀመር:

CR = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

የአሁኑ ውድር ለማስላት ሌላ ስልተ ደግሞ አለ. የ ሚዛናዊ ቀመር:

K = (O ኤ - የረጅም CLE - መስራቾች ዕዳ) / (.. ተጠያቂነቶች ማጠፍ) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

ወደ ክፍያ የተሻለ, የ ጠቋሚ ዋጋ ከፍተኛ. የራሱ ባሕርይ እሴቶች ምርት እያንዳንዱ ቅርንጫፍ ለ የተሰላ, ነገር ግን 1,49-2,49 መካከል በአማካይ ክልል ላይ ነው. ጥቅም ላይ ያልዋለ ንብረቶች ከፍተኛ ድርሻ - 0.99 ያነሰ አንድ እሴት ኩባንያ ጊዜ ላይ ለመክፈል አለመቻል, እና ከ 3 ያመለክታል.

የ የጠቋሚ ብቻ አይደለም በአሁኑ ሳይሆን ድንገተኛ ውስጥ, ድርጅት solvency ያንጸባርቃል. ይሁን እንጂ ሁልጊዜ ሙሉ ስዕል አይሰጥም. ብዙውን ጊዜ ተጨማሪ - የንግድ ድርጅቶች ውስጥ ያለውን ጠቋሚ ሳለ ምርት, ያነሰ ቻልህ ነው.

የአደጋ ለማቻቻል

ምክንያት ፈጣን ንብረቶች ሲቀነስ inventories ወደ እዳዎች ለመክፈል የንግድ ተቋም ችሎታ ያለው ፈጣን ውድር ያንጸባርቃል. ወደ ሒሳብ (መስመር ቁጥሮች) ለ ቀመር:

KSL = (+ 1250 1230 + 1240) / (1500 - 1550 - 1530).

ወይም:

K = (ጊዜ. DZ + ጊዜ. Finvlozheniya + ዳውን) / (ጊዜ. ብድሮች) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

ቀደም አክሲዮኖች እንደ በዚህ ጥምርታ በማስላት ውስጥ የተያዙ አይደሉም. አመለካከት አንድ የኢኮኖሚ ነጥብ ጀምሮ የቡድኑ ንብረቶች እውን ኩባንያው ትልቁ ኪሳራ ያመጣል.

1.5 ደቂቃ - - ዘ ከብሔራዊ ዋጋ 0.8. ይህ አመልካች ስርዓተ እንቅስቃሴዎች ከ የገንዘብ ፍሰቶች የተሸፈነ የሚችሉ ተጠያቂነቶች መጠን ያንጸባርቃል. በገዛ የገንዘብ መጠን እንዲጨምር እና የረጅም ጊዜ ብድር ለመሳብ ይገባል ይህ ጠቋሚ ዋጋ ለመጨመር.

ወደ ቀዳሚው ሁኔታ እንደ ጠቋሚ ዋጋ የሚበልጥ ከ 3-የዘገየ የሚንቀሳቀሱ ክምችት እና መለያዎች እንደተቀበለ እድገት ምክንያት ነው ማመዛዘን የተደራጁ ካፒታል መዋቅር, የሚጠቁም ነው.

ፍጹም ለማቻቻል

ምክንያት የገንዘብ ፍሰት ወደ ዕዳ ብድራት አንድ የንግድ ተቋም ችሎታ ያለውን የጥሬ ሬሾ ያንጸባርቃል. ወደ ሒሳብ (መስመር ቁጥሮች) ለ ቀመር:

ካሎ = (+ 250 240) / (500 - 550 - 530).

ከ 0.2 ደቂቃ - - ዘ ከብሔራዊ ዋጋ 0.1. ይህ ቃል ተጠያቂነቶች ድርጅት 20% ወዲያውኑ ማጥፋት መክፈል እንደሚችል ያሳያል. ክስተት ውስጥ በሚሞክሩበት የንድፈ እድል ሁሉም ብድር አስቸኳይ የብድሩ ክፍያ የሚያስፈልገው ቢሆንም, እናንተ ፍጹም ለማቻቻል ሬሾ ማስላት እና መተንተን መቻል አለበት. የ ሚዛናዊ ቀመር:

K = (አጭር. Finvlozheniya + ዳውን) / (አጭር. ብድሮች) = A1 / (Π1 + Π2).

የ ስሌቶች ደግሞ ወሳኝ ውድር ይጠቀማል. የ ሚዛናዊ ቀመር:

እንዳጭበረበሩ = (A1 + A2) / (P1 + P2).

ሌሎች አመልካቾች

ካፒታል ለመንቀሳቀስ: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

inventories እና እንደተቀበለ መለያዎች ውስጥ በበረዶ ውስጥ ያለውን ገንዘብ አንዳንዶቹ, ከእስር ነው ምክንያቱም ተለዋዋጭ ውስጥ መቀነስ, አዎንታዊ መንስኤ እንደሆነ ተደርጎ ይታያል.

ሚዛን ወረቀት ውስጥ ንብረቶችን ያለው ድርሻ (ውጤት መካከል ያለውን ሚዛን - A4) / ሉህ ጠቅላላ ሚዛናዊ.

የገዛ የገንዘብ: (A4 - A4) / (AB - A4).

ድርጅቱ በዋና መዋቅር ውስጥ ገንዘብ ቢያንስ 10% መሆን አለበት.

የተጣሩ የስራ ካፒታል

ይህ አመልካች በአሁኑ ንብረቶች እና የሚከፈለው ብድሮች መካከል ያለውን ልዩነት ያንጸባርቃል. ይህ የረጅም ጊዜ ዕዳ እና ፍትሃዊነት ያለውን ወጪ የተሠራ ነው ዋና ከተማ, ክፍል ነው. በስእሉ እንደሚታየው ስሌት ለ ቀመር ነው:

የተጣራ ካፒታል = O ኤ - የአጭር ጊዜ ብድሮች = ገጽ 1200 - ገጽ 1500..

ተጠያቂነቶች በላይ የአሁኑ ንብረቶችን ያለፈ ኩባንያ, ዕዳውን መክፈል መቻል ነው መስፋፋት ክምችትና እንዳለው ያሳያል. መደበኛ ዋጋ - ከዜሮ በላይ ይበልጣል. ሀብት አእምሮም አጠቃቀም ላይ - ዋና የስራ እጥረት ግዴታ ብድራቱን ወደ ድርጅት ውድቀት, እና ጉልህ የሆነ ከልክ ያሳያል.

ምሳሌ

ጨምሮ ቀሪ ወረቀት ላይ:

• ጥሬ ገንዘብ (ዳውን ሲንድሮም) - 60 000 ሩብልስ.
• የአጭር-ጊዜ ኢንቨስትመንቶች (ኪ) - 27 000 ሩብልስ.
• እንደተቀበለ መለያዎች (DZ) - 120 000 ሩብልስ.
• ክወና - 265 ሺህ ሩብልስ ..
• ስለዚህም IA - 34 ሺህ ሩብልስ ..
• Inventories (PL) - 158 000 ሩብልስ.
• የረጅም ጊዜ ብድር (cp) - 105 000 ሩብልስ.
• የአጭር ጊዜ ብድር (CC) - 94 000 ሩብልስ.
• የረጅም ጊዜ ብድር - 180 ሺህ ሩብልስ ..

እኛ ፍጹም ለማቻቻል ያለውን Coefficient ማስላት ይኖርብሃል. ስሌቱ ቀመር ነው:

ካሎ = (60 + 27) / (+ 94 105) = 0,4372.

ያለውን ከብሔራዊ ዋጋ - 0.2 በላይ. ኩባንያው ባንክ ውስጥ ያለውን ሂሳብ ውስጥ ገንዘብ ከ ቃል ከተገባው መጠን 43% መክፈል የሚችል ነው.

እኛ ፈጣን ውድር ለማስላት. የ ሚዛናዊ ቀመር:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

የኢንዴክሱን ዝቅተኛ ዋጋ - 0.80. ኩባንያው ዕዳዎች እዳዎች ጨምሮ ሁሉንም መንገድ, የሚጠቀም ከሆነ, ይህን መጠን 1,09 ጊዜ ያለውን ግዴታዎች ይሆናል.

እኛ ወሳኝ ውድር ለማስላት. የ ሚዛናዊ ቀመር:

እንዳጭበረበሩ = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

ውጤቶች መተርጎም

በራሳቸው, ስለ ጠቋሚ ትርጉም የሚያስተላልፍ አይደለም, ነገር ግን ቦታዎች አውድ ውስጥ እነሱ በዝርዝር ኩባንያው እንቅስቃሴ ይገልጻሉ. እነርሱ የሚሰላው ሌሎች ጠቋሚዎች እና ቀሪ አንድ የተወሰነ መስመር ውስጥ ሆኖ ይቆጠርለታል ናቸው ንብረቶችን ተጨማሪ ዝርዝር ከግምት በደጋፊነት ነው በተለይ.

Illiquid አክሲዮኖች በፍጥነት መሆን ወይም ምርት ላይ መጠቀም አይችሉም. እነዚህ የአሁኑ ለማቻቻል መካከል በስሌቱ ውስጥ ከግምት መወሰድ የለበትም.

ስለ መያዝ ቡድን አባል የሆነውን ድርጅት, ለማቻቻል የውስጥ receivables እና payables መካከል Coefficient በማስላት ውስጥ አይካተቱም. ፍጹም ለማቻቻል የጠቋሚ መሠረት solvency መለየት በተሻለ ደረጃ.

ብዙ ችግሮች ንብረቶች overestimation ያስከትላል. ማግኛ የማይመስል ዕዳ በስሌቱ ውስጥ የተካተቱት የድርጅቱ የፋይናንስ ሁኔታ ላይ solvency ምክንያት ትክክል (ቅናሽ) ግምገማ, የተሳሳተ ውሂብ ወደ ይመራል.

በሌላ በኩል, ንብረቶችን ስሌት ጀምሮ ማግለል, ማግኘት ገቢ እድል ይህም ከ የቁጥጥር ለማቻቻል አመልካቾች እሴቶች አስቸጋሪ ነው ለማሳካት, ዝቅተኛ ነው.